Перейдите в папку «C:\Users\#Имя_пользователя#\AppData\Roaming\Microsoft\Windows\SendTo\», создайте там текстовый файл, напишите в нем «desktop», сохраните изменения, затем переименуйте файл в «Рабочий стол (создать ярлык).DeskLink».
Отображение расширения файлов должно быть включено.
Допустим Вам нужно создать ярлык для файла "WMMAIL.exe". Правой кнопкой мыши нажимаем на файл "WMMAIL.exe", выскакивает меню, и нажимаем "Создать ярлык" (4 снизу), после этого, рядом с самим файлом "WMMAIL.exe", появится файл с таким же названием, но на фоне значка появится стрелочка, в левом нижнем углу. Зажмите левую кнопку мыши на создавшийся ярлык и перетащите на рабочий стол.
Вариант #2
В пустом месте на Рабочем столе нажмите правой кнопкой мыши, в меню выберите пункт "Создать", выберете "Ярлык", дальше действуйте по инструкции. Вам придётся задать пару параметров в зависимости от версии вашей ОС.